Panduan Pengusaha untuk Raih Profit Maksimal dengan Manajemen Keuangan

Untuk memastikan perusahaan Anda terus berkembang dan menghasilkan keuntungan, manajemen keuangan yang baik sangatlah penting. Jika Anda seorang pengusaha atau sedang merintis usaha, pasti tujuan utama Anda adalah mencapai impian dan gaya hidup ideal untuk diri sendiri dan keluarga atau yang sering disebut financial freedom.

Financial freedom tercapai ketika penghasilan Anda jauh melebihi pengeluaran. Sebagai pengusaha, penghasilan ini bergantung pada profit perusahaan Anda. Oleh karena itu, penting bagi perusahaan Anda untuk terus menghasilkan keuntungan. Dengan manajemen keuangan yang tepat, Anda bisa mengendalikan situasi finansial perusahaan dan memastikan bisnis berjalan sesuai tujuan. 

Daftar isi:

1. Ironi Realitas yang Terjadi di Perusahaan
2. Tujuan Manajemen Keuangan: Mencegah Kerugian dan Meraih Keuntungan
3. Menetapkan Tujuan dan Tindak Lanjut dalam Bisnis

Manajemen keuangan yang baik akan tercermin dalam laporan yang menunjukkan kemampuan perusahaan dalam mengelola tiga sumber daya utama: uang, manusia, dan waktu. Dengan pengelolaan yang tepat, perusahaan dapat meraih keuntungan maksimal dan menghindari risiko kegagalan akibat kesalahan dalam pengaturan keuangan. Dalam kesempatan ini, saya ingin berbagi ilmu dan instrumen manajemen keuangan yang dapat membantu Anda mencapai tujuan tersebut. Sebagai awal, mari kita lihat beberapa ironi realitas yang sering terjadi di banyak perusahaan:

Ironi Realitas yang Terjadi di Perusahaan

Di tahap awal ketika membangun sebuah bisnis adalah memastikan bisnis itu akan menghasilkan keuntungan. Anda mungkin pernah bertemu dengan seseorang yang memiliki produk brilian dan sangat dibutuhkan segmen pasarnya. Kemudian, Anda yakin bahwa dia akan berhasil. Namun ironisnya saat mengintip lebih dalam, usahanya terus mengalami kerugian karena manajemen keuangannya tidak terkontrol. Seluruh perhatian pengusaha itu tertuju untuk memformulasi marketing, sales campaign dan ekspansi, sehingga fundamental dari perusahaan yang harus diperhatikan, yaitu manajemen keuangan diabaikan di tangan staf admin keuangan. Setiap bulan penghasilan tidak mampu menutupi pengeluaran dan tanpa sadar sudah berjalan seperti demikian selama 6 bulan lebih. Ini menyebabkan problem di jangka panjang dan ketika sadar modal sudah habis, sehingga terpaksa bisnis harus shutdown. Inilah alasan mengapa sebagian besar usaha baru harus tutup dalam 3 – 5 tahun pertama.

Mereka mengabaikan pengelolaan manajemen keuangan untuk selalu memberikan laporan keuangan tepat waktu tentang kondisi perusahaan. Ada sebuah pepatah yang harus Anda ingat …

“You Can’t Manage What You Can’t Measure & What You Can’t Manage, You Can’t Control. What Gets Measured, Managed, Analyzed & Corrected Improves Exponentially.”

(“Anda Tidak Dapat Mengatur Apa Yang Tidak Dapat Anda Ukur dan Apa yang tidak dapat Anda atur, tidak dapat Anda kontrol. Apa Yang Diukur, Diatur, Dianalisa & Dikoreksi Menjadi Baik Secara Eksponential”)

Warren Buffet, orang terkaya nomor 1 dunia, pernah mengatakan sesuatu yang menjelaskan pernyataan di atas yaitu: Profit is King.

Ada 2 hal yang akan Anda pelajari hari ini:

Tujuan Manajemen Keuangan: Mencegah Kerugian dan Meraih Keuntungan

Dalam bisnis ‘PROFIT IS KING’. Keuntungan adalah angka yang harus selalu diukur dan didapat. Sukses di bisnis bukan absolut karena disebabkan besarnya ukuran bisnis Anda atau besarnya angka penjualan Anda. Namun, sukses di bisnis adalah soal besarnya angka keuntungan yang Anda dapat.

Agar perusahaan dapat bertahan dan mempekerjakan karyawan serta memberikan hasil kerja yang baik, Anda harus untung. Untuk mencapai tujuan itu, manajemen keuangan memiliki 3 instrumen laporan keuangan untuk memantau kondisi keuangan perusahaan, yaitu:

Hasil dari seluruh laporan ini memungkinkan Anda sebagai pengusaha untuk mengambil keputusan:

Seluruh keputusan yang diambil menjadi tindakan dan aktivitas di lapangan. Seluruh tindakan dan aktivitas itu akan memberikan hasil berupa angka di laporan keuangan. Dan laporan keuangan sebenarnya adalah sistem pengukuran yang mengubah keputusan dan tindakan menjadi angka-angka.

Business is a Number Game! Keith J. Cunnngham, sosok Rich Dad yang pakar dalam mengelola uang dalam buku Rich Dad Poor Dad karya Robert Kiyosaki, berkata…

“Running a business is an intellectual sports. A number game”

Apabila bisnis adalah ibarat sebuah pertandingan, maka selalu ada 3 hal yang dicatat, yaitu skor awal, skor akhir, dan waktu permainan. Dari situ Anda tahu apakah Anda menang, kalah atau seri. Setiap kekalahan dan kemenangan akan dianalisa untuk menghadapi pertandingan berikutnya. Bila bisnis adalah ibarat sebuah perjalanan, maka ada 3 hal:

Dengan mengetahui destinasi, sesudah perjalanan berakhir Anda akan tahu apakah Anda sampai tempat tujuan atau melenceng ke negeri antah berantah. Setelah mengetahui destinasi, Anda juga melakukan persiapan sesuai dengan kondisi perjalanan.

Menetapkan Tujuan dan Tindak Lanjut dalam Bisnis

Analisa – Keputusan – Tindakan – Hasil

Inilah siklus dalam sebuah bisnis dimana hasil akhir adalah laporan keuangan yang kemudian dapat Anda analisa untuk mengatur strategi dan mengambil tindakan selanjutnya.

Seperti yang sudah diinformasikan sebelumnya, 3 jenis laporan keuangan yang menjadi instrumen penting manajemen keuangan dan menjadi papan skor perusahaan Anda, yaitu:

1. Neraca (Balance Sheet)

Menginformasikan posisi finansial perusahaan dalam periode tertentu. Neraca akan menunjukkan berapa aset/harta dalam perusahaan yang dimiliki dan berapa yang hutang. Mencerminkan beberapa nilai perusahaan dengan cara mengurangkan aset/harta yang dikelola dengan hutang yang harus dibayar.

Berikut memiliki 3 komponen:

• Aset/harta yang dikelola

• Hutang yang harus dibayar

• Modal pemilik perusahaan

2. Laporan Laba Rugi (Income Statement)

Laporan laba rugi menginformasikan seluruh penghasilan, pengeluaran dan laba atau rugi yang diperoleh dalam periode tertentu. Menunjukkan kemampuan perusahaan menghasilkan keuntungan. Berikut 4 komponen yang dimiliki:

Laporan Laba Rugi menginformasikan:

Selain untuk laporan rutin bulanan, saat Anda mau memulai usaha proyeksi laporan laba rugi dijadikan patokan untuk menentukan BEP (Break Even Point) atau titik impas. BEP (Break Even Point) atau titik impas adalah titik angka penjualan yang menutupi seluruh pengeluaran harga pokok pembelian dan biaya. Bila Anda tidak mencapai titik angka penjualan itu, Anda mengalami kerugian. Titik BEP sangatlah penting untuk diketahui, namun sayangnya banyak sekali pengusaha yang tidak mengetahui saat ditanya, karena tidak tahu cara menghitungnya.

Rumus menghitung BEP adalah:

BEP = Biaya Tetap / %Laba Kotor

BEP = Angka Penjualan Titik Impas

%Laba Kotor = Laba Kotor / Penjualan

Laba Kotor = Penjualan - Harga Pokok Penjualan

Baca Juga: Xero, Accounting Software Terbaik untuk Bisnis Anda

3. Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement)

Menunjukkan perubahan posisi kas perusahaan dari satu periode ke periode yang lain. Laporan arus kas menunjukkan perubahan aktual kas, darimana sumber uang diperoleh dan kemana sumber uang disalurkan. Yang lebih penting lagi, laporan arus kas menilai kemampuan perusahaan untuk menjalankan aktivitas usahanya dengan sehat. Oleh karena hal ini, laporan arus kas selalu dijadikan sebagai patokan utama bagi investor saat melakukan investasi di sebuah perusahaan.

Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement) memiliki 3 komponen, yaitu:

• Arus Kas Operasional, yaitu kas keluar masuk atas penjualan barang dan pengeluaran operasional.
• Arus Kas Investasi, yaitu kas keluar masuk hasil jual dan beli harta yang dikelola oleh perusahaan.
• Arus Kas Pendanaan, yaitu kas keluar masuk karena membayar hutang atau menerima hutang dan membagi deviden atau menambah modal.
  

Saya akan jelaskan di bawah ini dengan lebih detail.

3 laporan ini yang menjadi panduan Anda, agar dapat:

• Sukses mencetak profit maksimal di perusahaan Ada
  
• Terhindar dari resiko terganggunya kinerja keuangan perusahaan
  

Neraca (Balance Sheet), terdiri dari 3 bagian:

1. Aset/harta

Baca Juga: Internal Audit: Hal-Hal yang Harus Anda Ketahui Sebelum Melakukannya

2. Hutang

3. Modal Pemilik, yaitu modal awal yang diinvestasikan ke dalam perusahaan.

Laporan Laba Rugi (Income Statement), terdiri dari 3 bagian:

1. Pendapatan

2. Harga Pokok Penjualan

3. Biaya Tetap

4. Laba

Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement), terdiri dari 3 bagian:

1. Arus Kas Operasional (Operational Cash Flow = OCF)

Arus kas ini terbentuk dari aktivitas operasional bisnis. Angka akhir yang didapat adalah dengan mengurangi arus kas masuk dengan arus kas keluar secara nyata.

OCF = Arus Kas Masuk – Arus Kas Keluar

Arus Kas Masuk

Arus Kas Keluar

Baca Juga: Apa Itu Sistem ERP? Definisi, Konsep, dan, Manfaatnya

2. Arus Kas Investasi (Investing Cash Flow)

Arus kas ini terbentuk dari penjualan atau pembelian aset berupa properti, tanah, peralatan dan aset tak berwujud.

ICF = Penjualan Aset – Pembelian Aset

3. Arus Kas Pendanaan (Financing Cash Flow)

Arus kas ini terbentuk dari pemasukan pinjaman dan pembayaran pinjaman serta pembagian deviden atau penambahan modal.

FCF = Pemasukan Pembiayaan dan atau Penambahan Modal – Pembayaran Pinjaman dan atau Pembagian Deviden

Pemasukan pembiayaan/modal terdiri dari:

Sebagian besar perusahaan gagal karena tidak memiliki laporan keuangan. Sebagian lagi gagal karena mereka punya laporan keuangan tapi tidak bisa membacanya serta tidak bisa mengartikan untuk mengambil keputusan dan tindakan selanjutnya, sehingga akhirnya perusahaan tidak berkembang dan tutup. Saya yakin Anda sering melihat pengusaha yang usahanya jalan ditempat dan pengusaha yang 3 – 5 tahun sesudah memulai bisnis akhirnya gulung tikar. Ada pepatah yang berkata:

“Your purpose in business is not merely to survive, but to thrive.”

“Tujuan Anda dalam bisnis bukan hanya untuk bertahan hidup, tapi juga untuk berkembang.”

Untuk mendukung manajemen keuangan agar lebih maksimal, Anda bisa menggunakan jasa konsultan keuangan seperti Logiframe. Logiframe siap menjadi solusi outsourcing untuk bisnis Anda, membantu Anda mengambil keputusan terbaik sesuai kebutuhan perusahaan.