Kesalahan dalam Laporan Keuangan, Kenali Indikatornya!

Neraca

Hal-hal yang harus Anda perhatikan pada saat Anda melihat neraca, Anda harus mencari saldo yang tidak wajar atau tidak masuk akal. Neraca keuangan adalah gambaran tentang bisnis Anda pada saat ini. Anda akan mendapatkan quick snapshot tentang apa yang sedang terjadi di dalam perusahaan Anda. Berikut adalah beberapa peringatan penting yang dapat diidentifikasi bila angka laporan keuangan dalam neraca Anda tidak benar:

1. Saldo Negatif
Anda mungkin menemukan saldo negatif pada aset. Apa yang diungkapkan saldo itu? Apakah Anda menjual aset dan menghapusnya dari buku, tapi lupa membalikkan penyusutannya? Segera selidiki!

2. Salah Pos Penerimaan Pembayaran

Jika staff Anda menerima pembayaran dari klien dan memasukkannya ke akun yang salah, neraca Anda akan kacau. Laporan keuangan Anda akan menunjukkan saldo negatif pada salah satu akun klien. Di sisi lain, klien yang sudah membayar masih menunjukkan tagihan yang masih belum terbayar. Segera perbaiki!

3. Rasio Hutang Terhadap Pendapatan Meningkat

Bila Anda memiliki beberapa pos “pengeluaran lain-lain” dalam jumlah besar, Anda mungkin akan melihat trend penurunan laba yang kadang berlangsung gradual dalam jangka waktu panjang. Hal ini dapat menyebabkan peningkatan rasio hutang terhadap pendapatan Anda, karena dana Anda dialokasikan tidak pada tempatnya.

Di sisi lain, kondisi ini bisa juga disebabkan karena bisnis Anda sedang mengalami masa sulit. Dalam kasus ini, laporan keuangan bisa juga tidak salah, namun jelas-jelas memberikan peringatan yang harus segera Anda tangani. Dalam kedua kondisi tersebut, Anda harus tahu mengapa hal ini terjadi, menganalisa akar permasalahannya dan mengambil tindakan.

Baca Juga: Cara Mengatur Keuangan Perusahaan? Ini Kuncinya!

4. Laporan Usia Piutang Usaha Buruk

Seringkali staff dalam perusahaan tidak disiplin dalam melakukan penagihan, sehingga banyak tagihan piutang usaha berusia tua karena telah melewati jangka waktu pembayaran. Dampak buruknya adalah terjadinya Cash Gap, di mana perusahaan harus mengeluarkan modal di awal untuk seluruh pembelian sebelum mendapatkan pembayaran. Alhasil, perusahaan harus meminjam dana yang tentunya menambah beban bunga. Bila hal ini terjadi dengan Anda, tentunya berpengaruh dengan tergerusnya laba karena biaya bunga.

Laporan Laba Rugi

Laporan laba rugi menyampaikan ringkasan pendapatan dan pengeluaran serta menyajikan angka keuntungan atau kerugian sebuah bisnis dalam periode waktu tertentu. Periode tersebut adalah bulanan, triwulan atau tahunan. Setelah memahami metode akuntansi yang sesuai untuk bisnis Anda, selanjutnya akan sangat mudah melihat laporan laba rugi dan keakuratan angka-angkanya. Berikut adalah beberapa peringatan penting yang dapat diidentifikasi, apabila angka laporan keuangan dalam laporan laba rugi Anda tidak benar:

1. Laba Besar Arus Kas Kecil

Salah satu cara agar Anda mendapatkan gambaran akurat, yaitu dengan melihat laporan laba rugi bersamaan dengan laporan arus kas untuk memastikan laba yang didapat dibarengi dengan kas yang masuk. Laba besar dibukukan dalam laporan laba rugi, namun di sisi lain ternyata arus kas yang masuk kecil. Hal ini memberi peringatan bahwa ada masalah dalam penerimaan uang.

2. Laba Kotor Operasional Turun

Kesehatan sebuah perusahaan sangat ditentukan dari kemampuannya untuk menghasilkan laba kotor operasional. Laba operasional akan memastikan arus kas operasional positif untuk membayar seluruh biaya produksi, biaya penjualan, biaya umum dan administrasi, biaya pajak serta biaya bunga.

Menurunnya laba kotor operasional bisa menyebabkan arus kas operasional menjadi minus. Selanjutnya, untuk memenuhi seluruh biaya, perusahaan harus meminjam dana dari luar atau menjual aset. Tentunya, pilihan ini tidak baik karena pasti akan menggerus laba serta mengganggu roda aktivitas produksi dan operasional perusahaan.

Baca Juga: Internal Audit: Hal-Hal yang Harus Anda Ketahui Sebelum Melakukannya

3. Persentase Laba Kotor Tidak Terprediksi

Laba kotor dihasilkan dengan cara mengurangkan pendapatan dengan harga pokok produksi. Persentase laba kotor secara wajar hanya bergerak naik turun dalam kisaran 3-4%. Bila Anda melihat pergerakan diluar kisaran persentase tersebut, maka ini mengindikasikan adanya ketidakwajaran. Seluruh proses penjualan, proses pembelian, penanganan inventaris, biaya produksi harus dibedah untuk menemukan masalahnya.

Laporan Keuangan Anda: Apa Metode Akuntansi yang Dipakai?

Saat melihat laporan keuangan Anda, penting untuk mempertimbangkan metode akuntansi yang dipakai dan pahami perbedaan metode akuntansi berbasis kas dan berbasis akrual.

Akuntansi berbasis kas dan akrual hanyalah bagian kecil dari seluruh rangkaian pembentuk laporan keuangan. Sangatlah penting untuk melihat keduanya untuk mengerti apa yang sebenarnya terjadi di perusahaan. Akuntansi berbasis akrual memberikan gambaran lebih tepat tentang laba Anda. Anda dapat melihat analisa trend karena Anda mengakui pendapatan dan biaya dalam waktu saat pendapatan terjadi dan pengeluaran dilakukan.

Kini Anda dapat memproyeksikan biaya operasional dan memiliki pengetahuan berapa laba kotor yang harus dicapai untuk memenuhi seluruh biaya tersebut. Akuntansi berbasis kas dapat menunjukkan fluktuasi yang lebih besar, karena mungkin di suatu bulan menunjukkan laba yang sangat baik dan bulan berikutnya sama sekali tidak, karena perbedaan waktu penerimaan dan pengeluaran uang. Hal ini biasanya tidak mencerminkan keuntungan sebenarnya dari sebuah pekerjaan atau proyek.

Bila Anda ingin melihat seberapa baik keseluruhan operasional Anda, akuntansi berbasis akrual akan memberikan gambaran lebih baik. Bila Anda tidak yakin dengan laporan keuangan Anda, setiap aspek bisnis Anda dapat terpengaruh. Dari tim Sales ke tim Customer Service hingga ke manajemen, setiap orang yang memiliki kepentingan dalam bisnis Anda dapat terpengaruh oleh angka-angka pada laporan keuangan Anda. Bila angka yang disajikan tidak akurat atau bila Anda tidak yakin dengan informasi yang diberikan, Anda sedang menghadapi masalah besar.

Baca Juga: 6 Mitos Tentang Layanan Outsourcing Accounting pada Usaha

Beberapa Hal Lain yang Harus Dipertimbangkan

Saatnya Anda Bertindak

Sudahkah Anda memahami kondisi laporan keuangan Anda? Jika merasa ada yang kurang tepat, ini waktunya melibatkan tim ahli untuk membantu mengatur data keuangan dan melaporkan angka yang sebenarnya.

Laporan Neraca, Laporan Laba Rugi, hingga Laporan Arus Kas kini juga dapat diproses secara real-time menggunakan software akuntansi, yang tentunya meningkatkan efisiensi pekerjaan Anda. Salah satu pilihan terbaik adalah menggunakan Xero accounting software untuk menjaga performa bisnis tetap optimal.

Logiframe, ahli dalam hal ini. Kami tidak hanya menawarkan solusi keuangan dan akuntansi, tetapi juga implementasi sistem akuntansi yang lebih dari sekadar pembukuan biasa. Dengan layanan kami, Anda dapat menganalisis dan meningkatkan profitabilitas perusahaan Anda secara efektif.